Vantaggi fiscali
ASSISTIAMO NEL TRARRE VANTAGGIO DALLE AGEVOLAZIONI FISCALI
Realizziamo per i nostri clienti progetti complessi sulle agevolazioni fiscali a favore dell innovazione. Supportiamo in ogni fase dell implementazione e dell utilizzo delle agevolazioni fiscali selezionate.
Sgravi per la ricerca e lo sviluppo
Applicando la detrazione per R&S, i contribuenti possono ridurre significativamente la loro base imponibile deducendo nuovamente gli stessi costi sostenuti per le attività di ricerca e sviluppo. Ciò include, a titolo esemplificativo ma non esaustivo, gli stipendi dei dipendenti, i costi dei materiali e delle materie prime, le competenze scientifiche e i servizi di consulenza, l’acquisizione e il mantenimento dei diritti di proprietà intellettuale, nonché le quote di ammortamento delle immobilizzazioni.
Analizziamo l’applicabilità e assistiamo nell’implementazione degli sgravi per la R&S all’interno dell’organizzazione del cliente. Suggeriamo come registrare e classificare le spese di R&S. Calcoliamo il beneficio fiscale ottenibile e forniamo assistenza per gli aggiustamenti da concordare con l’amministrazione fiscale.
Offriamo assistenza nelle seguenti aree:
- un’analisi dell’applicabilità dello sgravio per l’intero periodo che può ancora essere coperto dalla rettifica della dichiarazione dei redditi,
- identificazione dei costi ammissibili e determinazione della franchigia,
- registrazioni dei costi ammissibili,
- richiedere un’interpretazione fiscale individuale per confermare il corretto utilizzo dello sgravio,
- calcolo dell’importo dello sgravio,
- Compilazione della dichiarazione CIT-BR e correzione delle liquidazioni fiscali,
- supporto nel corso di attività di controllo, verifiche fiscali, ispezioni doganali o procedimenti fiscali.
IP BOX
Con il cosiddetto sgravio IP Box, i contribuenti possono ridurre l’aliquota fiscale sui redditi derivanti da diritti di proprietà intellettuale qualificati a solo il 5%. I diritti di proprietà intellettuale qualificati includono, tra gli altri, un brevetto, il diritto di registrare un disegno industriale o il copyright di un programma per computer. Per calcolare il reddito soggetto a tassazione agevolata, è necessario registrare correttamente le entrate e le spese relative al diritto in questione, nonché calcolare il tasso di nexus.
Forniamo assistenza per l’implementazione dell’IP BOX: identifichiamo i diritti di proprietà intellettuale qualificati e i ricavi e i costi ad essi associati, e calcoliamo il nexus ratio. Prepariamo analisi dei prezzi di trasferimento per il regolamento dell’IP BOX. Verifichiamo la possibilità di combinare l’IP BOX con altre preferenze fiscali.
La nostra offerta comprende:
- identificazione dei diritti di proprietà intellettuale qualificati presenti nel contribuente,
- verifica dei contratti e di altri documenti interni relativi ai PI ammissibili,
- richiedere un’interpretazione fiscale individuale per confermare l’ammissibilità alla preferenza,
- l’attribuzione di ricavi e costi a una determinata PI ammissibile, lo sviluppo di registri IP BOX,
- calcolo dell’indice di collegamento,
- esaminare la possibilità di combinare l’IP Box con altre agevolazioni fiscali, in particolare con la detrazione per la ricerca e lo sviluppo,
- Preparazione delle dichiarazioni CIT/IP e correzione delle liquidazioni fiscali,
- supporto nel corso di attività di controllo, verifiche fiscali, ispezioni doganali o procedimenti fiscali.
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